審計報告
2015年度
江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
JiangsuGongzhengTianyeCertifiedPublicAccountants,SGP
中國
.江蘇
Jiangsu.China
�。�86（510）68798988Telephone：86（510）68798988
傳真：86（510）68567788Fax：86（510）68567788
電子信箱：-mail：
審計報告
蘇公
W[2016]A580號
(以下簡稱亞太科
技公司)財務(wù)報表，包括
2015年
12月
31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，
2015
年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所
有者權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是亞太科技公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包
括:(1)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；
(2)
設(shè)計、執(zhí)行和必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤
導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我
們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師
審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)守則，計劃和執(zhí)行審計工
作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計
。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤
導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計師考
慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍?/p>
但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選
用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合，以及評價財務(wù)報表的總體
列報。
我們相信，我們獲取的審計是充分、適當(dāng)?shù)�，為發(fā)表審計意見提
供了基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認(rèn)為
,亞太科技公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的
編制，公允反映了亞太科技公司
2015年
12月
31日的合并及母公司財
務(wù)狀況以及
2015年度的合并及母公司經(jīng)營和現(xiàn)金流量。
江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所中國注冊會計師：
�。ㄌ厥馄胀ê匣铮�
中國注冊會計師：
中國
·無錫
二
○一六年四月二十一日
合并資產(chǎn)負(fù)債表
2015年12月31日
資產(chǎn)附注期末余額期初余額負(fù)債及股東權(quán)益附注期末余額期初余額
流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：
貨幣資金
5-1232,189,440.69217,691,075.23短期借款
5-16150,000,000.00100,000,000.00
結(jié)算備付金向中央銀行借款
拆出資金吸收存款及同業(yè)存款
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
5-2177,338,016.88拆入資金
衍生金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
應(yīng)收票據(jù)
5-3228,251,783.14253,352,923.73衍生金融負(fù)債
應(yīng)收賬款
5-4459,818,330.70420,696,606.26應(yīng)付票據(jù)
5-1716,009,000.0013,957,504.01
預(yù)付款項
5-537,171,919.3012,345,425.33應(yīng)付賬款
5-1883,880,417.4565,446,536.09
應(yīng)收保費預(yù)收款項
5-197,018,138.249,511,423.76
應(yīng)收分保賬款賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)收利息
5-61,974,219.181,573,534.25應(yīng)付職工薪酬
5-2035,907,563.5835,741,298.93
應(yīng)收股利應(yīng)交稅費
5-2129,336,837.0719,257,751.21
其他應(yīng)收款
5-71,099,498.04494,331.12應(yīng)付利息
5-22525,214.622,053,972.60
買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)付股利
存貨
5-8181,434,636.52211,448,042.68其他應(yīng)付款
5-232,002,304.372,116,754.08
劃分為持有待售的資產(chǎn)應(yīng)付分保賬款
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)保險合同準(zhǔn)備金
其他流動資產(chǎn)
5-9636,948,828.14716,000,000.00代理買賣證券款
流動資產(chǎn)合計
1,956,226,672.591,833,601,938.60代理承銷證券款
非流動資產(chǎn)：劃分為持有待售的負(fù)債
發(fā)放貸款及墊款一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
可供出售金融資產(chǎn)其他流動負(fù)債
持有至到期投資流動負(fù)債合計
324,679,475.33248,085,240.68
長期應(yīng)收款非流動負(fù)債：
長期股權(quán)投資長期借款
5-2425,000,000.00
投資性房地產(chǎn)應(yīng)付債券
固定資產(chǎn)
5-10528,573,865.24557,930,986.25其中：優(yōu)先股
在建工程
5-11267,584,001.9844,599,684.39永續(xù)債
工程物資長期應(yīng)付款
固定資產(chǎn)清理長期應(yīng)付職工薪酬
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)專項應(yīng)付款
油氣資產(chǎn)預(yù)計負(fù)債
無形資產(chǎn)
5-12149,576,990.68147,992,814.81遞延收益
5-2529,632,000.9222,822,397.51
開發(fā)支出遞延所得稅負(fù)債
商譽(yù)其他非流動負(fù)債
長期待攤費用
5-131,801,507.532,137,678.35非流動負(fù)債合計
54,632,000.9222,822,397.51
遞延所得稅資產(chǎn)
5-1412,738,213.227,635,332.30負(fù)債合計
379,311,476.25270,907,638.19
其他非流動資產(chǎn)
5-15169,204,457.76142,432,059.89所有者權(quán)益：
非流動資產(chǎn)合計
1,129,479,036.41902,728,555.99股本
5-261,040,000,000.00416,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積
5-27711,003,143.681,335,003,143.68
減：庫存股
其他綜合收益
5-28490,580.3523,794.21
專項儲備
5-29735,180.991,033,495.97
盈余公積
5-3087,455,840.0376,431,124.93
一般風(fēng)險準(zhǔn)備金
未分配利潤
5-31866,709,487.70636,931,297.61
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計
2,706,394,232.752,465,422,856.40
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益合計
2,706,394,232.752,465,422,856.40
資產(chǎn)總計
3,085,705,709.002,736,330,494.59負(fù)債及所有者權(quán)益合計
3,085,705,709.002,736,330,494.59
公司代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并利潤表
2015年度
項目附注本期發(fā)生額上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入2,289,380,364.742,242,067,935.62
其中：營業(yè)收入5-322,289,380,364.742,242,067,935.62
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本2,022,460,776.982,045,050,895.34
其中：營業(yè)成本5-321,766,210,971.201,779,052,938.58
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業(yè)稅金及附加5-3311,160,844.427,656,942.27
銷售費用5-3440,298,787.9340,686,992.97
管理費用5-35201,613,108.22206,957,229.92
財務(wù)費用5-36-1,515,821.124,184,537.97
資產(chǎn)減值損失5-374,692,886.336,512,253.63
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）5-38-23,476,535.94-451,980.00
投資收益（損失以“-”號填列）5-3928,037,280.0150,616,092.28
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）271,480,331.83247,181,152.56
加：營業(yè)外收入5-4011,035,780.8010,524,352.84
其中：非流動資產(chǎn)處置利得80,397.3017,065.78
減：營業(yè)外支出5-412,708,246.796,225,845.90
其中：非流動資產(chǎn)處置損失595,830.19285,899.21
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）279,807,865.84251,479,659.50
減：所得稅費用5-4239,004,960.6531,301,824.65
五、凈利潤（凈虧損總額以“-”號填列）240,802,905.19220,177,834.85
歸屬于母公司所有者的凈利潤240,802,905.19221,844,448.59
少數(shù)股東損益-1,666,613.74
六、其他綜合收益的稅后凈額5-43466,786.1412,894.21
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額466,786.1412,894.21（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份
額
�。ǘ┮院髮⒅胤诸愡M(jìn)損益的其他綜合收益466,786.1412,894.21
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的
份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額466,786.1412,894.21
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額241,269,691.33220,190,729.06
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額241,269,691.33221,857,342.80
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-1,666,613.74
八、每股收益：
�。ㄒ唬┗久抗墒找�0.230.21（二）稀釋每股收益0.230.21
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：元，上期被合并方實現(xiàn)的凈利潤為元。
公司代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并所有者權(quán)益變動表
2015年度
項目附注
本期
歸屬于母公司股東權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益
合計
其他權(quán)益工具
資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤股本
優(yōu)先股永續(xù)股其他
一、上年期末余額
416,000,000.001,335,003,143.6823,794.211,033,495.9776,431,124.93636,931,297.612,465,422,856.40
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額
416,000,000.001,335,003,143.6823,794.211,033,495.9776,431,124.93636,931,297.612,465,422,856.40
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列）
624,000,000.00-624,000,000.00466,786.14-298,314.9811,024,715.10229,778,190.09240,971,376.35
(一)綜合收益總額
466,786.14240,802,905.19241,269,691.33
(二)所有者投入和減少資本
1、股東投入的普通股
2、其他權(quán)益工具持有者投入資本
3、股份支付計入所有者權(quán)益的金額
4、其他
(三)利潤分配
11,024,715.10-11,024,715.10
1、提取盈余公積
11,024,715.10-11,024,715.10
2、提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3、對所有者（或股東）的分配
4、其他
(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
624,000,000.00-624,000,000.00
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
624,000,000.00-624,000,000.00
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補(bǔ)虧損
4、其他
(五)專項儲備
-298,314.98-298,314.98
1、本期提取
16,250,231.2016,250,231.20
2、本期使用
16,548,546.1816,548,546.18
(六)其他
四、本期期末余額
1,040,000,000.00711,003,143.68490,580.35735,180.9987,455,840.03866,709,487.702,706,394,232.75
公司代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并所有者權(quán)益變動表（續(xù)）
2015年度
項目附注
上期
歸屬于母公司股東權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益
合計股本
其他權(quán)益工具
資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積
一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤
優(yōu)先股永續(xù)股其他
一、上年期末余額
416,000,000.001,335,003,143.6810,900.00911,578.1764,206,572.54510,511,401.41977,600.062,327,621,195.86
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額
416,000,000.001,335,003,143.6810,900.00911,578.1764,206,572.54510,511,401.41977,600.062,327,621,195.86
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列）
12,894.21121,917.8012,224,552.39126,419,896.20-977,600.06137,801,660.54
(一)綜合收益總額
12,894.21221,844,448.59-1,666,613.74220,190,729.06
(二)所有者投入和減少資本
689,013.68689,013.68
1、股東投入的普通股
2、其他權(quán)益工具持有者投入資本
3、股份支付計入所有者權(quán)益的金額
4、其他
689,013.68689,013.68
(三)利潤分配
12,224,552.39-95,424,552.39-83,200,000.00
1、提取盈余公積
12,224,552.39-12,224,552.39
2、提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3、對所有者（或股東）的分配
-83,200,000.00-83,200,000.00
4、其他
(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補(bǔ)虧損
4、其他
(五)專項儲備
121,917.80121,917.80
1、本期提取
15,686,493.1515,686,493.15
2、本期使用
15,564,575.3515,564,575.35
(六)其他
四、本期期末余額
416,000,000.001,335,003,143.6823,794.211,033,495.9776,431,124.93636,931,297.612,465,422,856.40
公司代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并現(xiàn)金流量表
2015年度
項目附注本期發(fā)生額上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
2,272,843,745.192,193,953,983.52
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費返還
2,313,528.413,249,270.14
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
5-4419,743,862.7028,507,600.59
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計
2,294,901,136.302,225,710,854.25
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
1,688,135,482.381,732,938,189.89
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金
206,195,302.76200,400,078.29
支付的各項稅費
124,378,340.4791,929,138.46
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
5-44112,202,373.99112,166,767.30
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計
2,130,911,499.602,137,434,173.94
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
163,989,636.7088,276,680.31
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
5,168,696,912.451,553,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金
28,048,627.0342,605,930.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
354,668.46151,754.01
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
16,479,990.28
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計
5,197,100,207.941,612,237,674.29
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
130,578,892.7142,840,784.54
投資支付的現(xiàn)金
5,283,923,497.221,657,000,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
5-445,810,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計
5,414,502,389.931,705,650,784.54
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
-217,402,181.99-93,413,110.25
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
364,000,000.00217,069,098.87
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
5-4410,850,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計
364,000,000.00227,919,098.87
債務(wù)支付的現(xiàn)金
289,000,000.00116,069,098.87
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金
10,815,894.7585,586,880.97
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
1,885,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計
299,815,894.75203,540,979.84
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
64,184,105.2524,378,119.03
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響
466,786.1412,915.85
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
11,238,346.1019,254,604.94
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額
209,991,105.87190,736,500.93
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額
221,229,451.97209,991,105.87
代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司資產(chǎn)負(fù)債表
2015年12月31日
資產(chǎn)附注期末余額期初余額負(fù)債及股東權(quán)益附注期末余額期初余額
流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：
貨幣資金
119,388,254.70113,706,188.10短期借款
150,000,000.00100,000,000.00
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
109,417,603.55
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融資產(chǎn)衍生金融負(fù)債
應(yīng)收票據(jù)
40,767,145.3089,863,617.94應(yīng)付票據(jù)
8,807,615.5410,304,809.50
應(yīng)收賬款
14-1224,552,804.43205,060,187.42應(yīng)付賬款
33,821,998.3127,759,121.40
預(yù)付款項
28,762,114.967,562,321.71預(yù)收款項
2,349,612.573,265,109.93
應(yīng)收利息
1,570,849.311,573,534.25應(yīng)付職工薪酬
18,935,471.8521,064,387.62
應(yīng)收股利應(yīng)交稅費
13,295,470.479,244,732.35
其他應(yīng)收款
14-221,259,730.006,265,465.30應(yīng)付利息
483,547.952,053,972.60
存貨
63,335,515.4381,453,857.23應(yīng)付股利
劃分為持有待售的資產(chǎn)其他應(yīng)付款
693,546.38695,300.76
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)劃分為持有待售的負(fù)債
其他流動資產(chǎn)
470,000,000.00675,000,000.00一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
流動資產(chǎn)合計
1,079,054,017.681,180,485,171.95其他流動負(fù)債
非流動資產(chǎn)：流動負(fù)債合計
228,387,263.07174,387,434.16
可供出售金融資產(chǎn)非流動負(fù)債：
持有至到期投資長期借款
長期應(yīng)收款應(yīng)付債券
長期股權(quán)投資
14-3924,053,628.64874,053,628.64其中：優(yōu)先股
投資性房地產(chǎn)永續(xù)債
固定資產(chǎn)
150,234,924.03168,644,026.85長期應(yīng)付款
在建工程
243,812,088.5841,171,273.83長期應(yīng)付職工薪酬
工程物資專項應(yīng)付款
固定資產(chǎn)清理預(yù)計負(fù)債
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)遞延收益
22,847,222.2615,074,566.34
油氣資產(chǎn)遞延所得稅負(fù)債
無形資產(chǎn)
100,311,412.34102,815,502.57其他非流動負(fù)債
開發(fā)支出非流動負(fù)債合計
22,847,222.2615,074,566.34
商譽(yù)負(fù)債合計
251,234,485.33189,462,000.50
長期待攤費用所有者權(quán)益：
遞延所得稅資產(chǎn)
7,834,936.414,455,715.55股本
1,040,000,000.00416,000,000.00
其他非流動資產(chǎn)
159,707,150.62121,919,354.28其他權(quán)益工具
非流動資產(chǎn)合計
1,585,954,140.621,313,059,501.72其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積
707,674,584.541,331,674,584.54
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
340,688.06896,839.28
盈余公積
87,455,840.0376,431,124.93
未分配利潤
578,302,560.34479,080,124.42
所有者權(quán)益合計
2,413,773,672.972,304,082,673.17
資產(chǎn)總計
2,665,008,158.302,493,544,673.67負(fù)債和所有者權(quán)益合計
2,665,008,158.302,493,544,673.67
公司代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司利潤表
2015年度
項目附注本期發(fā)生額上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入
14-41,027,434,678.291,068,456,751.95
減：營業(yè)成本
14-4794,996,969.71839,763,447.32
營業(yè)稅金及附加
4,433,173.204,584,804.29
銷售費用
19,355,633.8820,027,500.60
管理費用
99,826,498.17109,730,843.77
財務(wù)費用
-2,287,309.723,541,479.75
資產(chǎn)減值損失
2,165,261.4288,629.86
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
-11,178,984.96-451,980.00
投資收益（損失以“-”號填列）
14-524,078,150.6242,700,046.43
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）
121,843,617.29132,968,112.79
加：營業(yè)外收入
7,383,195.608,163,384.25
其中：非流動資產(chǎn)處置利得
20,549.803,769.11
減：營業(yè)外支出
1,306,662.111,326,997.77
其中：非流動資產(chǎn)處置損失
6,206.37221,886.23
三、利潤總額（虧損以“-”號填列）
127,920,150.78139,804,499.27
減：所得稅費用
17,672,999.7617,558,975.41
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）
110,247,151.02122,245,523.86
五、其他綜合收益的稅后凈額
�。ㄒ唬┮院蟛荒苤胤诸愡M(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計算設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益中享有的份額
�。ǘ┮院髮⒅胤诸愡M(jìn)損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的
其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損
益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額
110,247,151.02122,245,523.86
七、每股收益：
�。ㄒ唬┗久抗墒找�
�。ǘ┫♂屆抗墒找�
公司代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司所有者權(quán)益變動表
2015年度
項目附注
本期
其他權(quán)益工具
資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤
所有者權(quán)益
合計
股本
優(yōu)先股永續(xù)股其他
一、上年期末余額
416,000,000.001,331,674,584.54896,839.2876,431,124.93479,080,124.422,304,082,673.17
加：1、會計政策變更
2、前期差錯更正
3、其他
二、本年期初余額
416,000,000.001,331,674,584.54896,839.2876,431,124.93479,080,124.422,304,082,673.17
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列）
624,000,000.00-624,000,000.00-556,151.2211,024,715.1099,222,435.92109,690,999.80
(一)綜合收益總額
110,247,151.02110,247,151.02
(二)所有者投入和減少資本
1、股東投入的普通股
2、其他權(quán)益工具持有者投入資本
3、股份支付計入所有者權(quán)益的金額
4、其他
(三)利潤分配
11,024,715.10-11,024,715.10
1、提取盈余公積
11,024,715.10-11,024,715.10
2、對所有者（或股東）的分配
3、其他
(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
624,000,000.00-624,000,000.00
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
624,000,000.00-624,000,000.00
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補(bǔ)虧損
4、其他
(五)專項儲備
-556,151.22-556,151.22
1、本期提取
6,286,913.546,286,913.54
2、本期使用
6,843,064.766,843,064.76
(六)其他
四、本期期末余額
1,040,000,000.00707,674,584.54340,688.0687,455,840.03578,302,560.342,413,773,672.97
公司代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司所有者權(quán)益變動表（續(xù)）
2015年度
項目附注
上期
其他權(quán)益工具
資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤
所有者權(quán)益
合計
股本
優(yōu)先股永續(xù)股其他
一、上年期末余額
416,000,000.001,331,674,584.54705,911.0964,206,572.54452,259,152.952,264,846,221.12
加：1、會計政策變更
2、前期差錯更正
3、其他
二、本年期初余額
416,000,000.001,331,674,584.54705,911.0964,206,572.54452,259,152.952,264,846,221.12
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列）
190,928.1912,224,552.3926,820,971.4739,236,452.05
(一)綜合收益總額
122,245,523.86122,245,523.86
(二)所有者投入和減少資本
1、股東投入的普通股
2、其他權(quán)益工具持有者投入資本
3、股份支付計入所有者權(quán)益的金額
4、其他
(三)利潤分配
12,224,552.39-95,424,552.39-83,200,000.00
1、提取盈余公積
12,224,552.39-12,224,552.39
2、對所有者（或股東）的分配
-83,200,000.00-83,200,000.00
3、其他
(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補(bǔ)虧損
4、其他
(五)專項儲備
190,928.19190,928.19
1、本期提取
6,194,755.696,194,755.69
2、本期使用
6,003,827.506,003,827.50
(六)其他
四、本期期末余額
416,000,000.001,331,674,584.54896,839.2876,431,124.93479,080,124.422,304,082,673.17
公司代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司現(xiàn)金流量表
2015年度
項目附注本期發(fā)生額上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金938,622,144.741,060,098,914.92
收到的稅費返還2,313,528.412,551,205.51
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金16,637,385.8922,279,604.04
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計957,573,059.041,084,929,724.47
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金770,301,113.71853,161,393.43
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金92,890,665.4499,541,602.56
支付的各項稅費35,107,893.2643,032,771.16
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金54,377,586.9057,854,741.06
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計952,677,259.311,053,590,508.21
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額4,895,799.7331,339,216.26
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金3,591,113,849.301,365,000,000.00
取得投資收益所收到的現(xiàn)金24,241,004.8651,659,375.19
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額10,150,569.1453,505.37
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額16,500,000.00
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計3,625,505,423.301,433,212,880.56
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金94,598,968.7325,396,368.80
投資所支付的現(xiàn)金3,556,870,607.111,445,000,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額20,000,000.00
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金14,709,430.0011,929,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計3,666,179,005.841,502,325,368.80
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-40,673,582.54-69,112,488.24
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金339,000,000.00216,069,098.87
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計339,000,000.00216,069,098.87
債務(wù)支付的現(xiàn)金289,000,000.00116,069,098.87
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金9,177,158.3485,539,880.97
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計298,177,158.34201,608,979.84
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額40,822,841.6614,460,119.03
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額5,045,058.85-23,313,152.95
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額108,383,195.85131,696,348.80
六：期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額113,428,254.70108,383,195.85
代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
財務(wù)報表附注
一、公司基本情況
1、公司的歷史沿革
江蘇亞太輕合金科技股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系由江蘇亞太鋁業(yè)有限公司整體
變更設(shè)立的股份有限公司，于
2007年
8月
22日在江蘇省無錫工商行政管理局登記注冊。
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會
“證監(jiān)許可
[2010]1898號”文核準(zhǔn)，公司首次向社會公開發(fā)行人民幣
普通股（
A股）4,000萬股，每股面值
1元，并于
2011年
1月
18日在深圳證券交易所掛牌交易。
公開發(fā)行后公司總股本為
16,000萬股，注冊資本為人民幣
16,000萬元，該變更事項于
2011年
3月
24日在江蘇省無錫工商行政管理局辦理完成相關(guān)工商變更登記手續(xù)。
公司
2011年
4月
23日召開的
2010年度股東大會審議并通過《關(guān)于擬用資本公積轉(zhuǎn)增股本和
2010年度利潤分配預(yù)案》，公司以總股本
16,000萬股為基數(shù)，向全體股東每
10股派發(fā)現(xiàn)金
2元（含
稅），同時以資本公積金轉(zhuǎn)增股本方式向全體股東每
10股轉(zhuǎn)增
3股，合計轉(zhuǎn)增股本
4,800萬股。轉(zhuǎn)
增后公司總股本增加至
20,800萬股，同時注冊資本變更為
20,800萬元，該變更事項于
2011年
5月
17日在江蘇省無錫工商行政管理局辦理完成相關(guān)工商變更登記手續(xù)。
公司
2013年
4月
22日召開了
2012年度股東大會審議并通過《關(guān)于
2012年度利潤分配預(yù)案》，
公司以
2012年
12月
31日的公司總股本
20,800萬股為基數(shù)，向全體股東按每
10股派發(fā)現(xiàn)金股利
2
元（含稅），同時以資本公積向全體股東每
10股轉(zhuǎn)增
10股，合計轉(zhuǎn)增股本
20,800萬股。轉(zhuǎn)增后公
司總股本增加至
41,600萬股，同時注冊資本變更為
41,600萬元，該變更事項于
2013年
5月
30日
在江蘇省無錫工商行政管理局辦理完成相關(guān)工商變更登記手續(xù)。
公司
2015年
3月
10日召開了
2014年度股東大會審議并通過《關(guān)于
2014年度利潤分配預(yù)案》，
公司以
2014年
12月
31日的公司總股本
41,600萬股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每
10股轉(zhuǎn)增
15股，合計轉(zhuǎn)增股本
62,400萬股。轉(zhuǎn)增后公司總股本增加為
104,000萬股，同時注冊資本變更為
104,000萬元，該變更事項于
2015年
4月
17日在江蘇省無錫工商行政管理局辦理完成相關(guān)工商變
更登記手續(xù)。
2、公司的注冊地和組織形式
本公司的注冊地及總部地址：無錫市新區(qū)坊興
8號
本公司的組織形式：股份有限公司
(上市)
3、公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動
財務(wù)報表附注第
1頁
本公司屬有色金屬壓延加工業(yè)。
本公司經(jīng)營范圍：有色金屬復(fù)合材料、銅鋁合金材料、散熱管、精密模具、汽車零部件的技術(shù)
開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)、生產(chǎn)及銷售（不含國家及類項目）；自營和代理
各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)（國家限定企業(yè)經(jīng)營或進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外）。（依法須經(jīng)批
準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）
主要產(chǎn)品：汽車用各種牌號精密鋁管、專用型材和高精度棒材。
4、財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日
本財務(wù)報告于
2016年
4月
21日經(jīng)公司第三屆董事會第二十六次會議批準(zhǔn)報出。
5、合并財務(wù)報表范圍及其變化情況
本公司將亞太輕合金
(南通)科技有限公司、無錫海特鋁業(yè)有限公司、江蘇亞太安信達(dá)鋁業(yè)有限
公司、德莫特（無錫）金屬打印科技有限公司、江蘇亞太霍夫曼金屬打印科技有限公司、亞太科
技（美國）有限公司六家子公司納入本期合并財務(wù)報表范圍，其中德莫特（無錫）金屬打印科技有
限公司
2015年
12月已注銷，具體情況詳見本財務(wù)報表附注“六、合并范圍的變更”和“七、在其
他主體中的權(quán)益”之說明。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
1、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部發(fā)布的《企
業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》、于
2006年
2月
15日及其后頒布和修訂的
41項具體會計準(zhǔn)則、企
業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)（以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”），以及中國
證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第
15號——財務(wù)報告的一般》
�。�2014年修訂）的披露編制。
2、持續(xù)經(jīng)營
公司綜合評價目前可獲取的信息，自報告期末起
12個月內(nèi)不存在明顯影響本公司持續(xù)經(jīng)營能
力的因素。
三、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：本公司及各子公司主要從事汽車用各種牌號精密鋁管、專用型
材和高精度棒材的生產(chǎn)與銷售。本公司及各子公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則
財務(wù)報表附注第
2頁
的，制定了若干項具體會計政策和會計估計，主要體現(xiàn)在應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的計提方法
(附注三、
10)、存貨的計價方法
(附注三、
11)、固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷
(附注三、
14/17)、收入的確認(rèn)時
點(附注三、
23)等。
1.遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司
2015年
12月
31日的財務(wù)狀況及
2015年度的經(jīng)營和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2.會計期間
自公歷
1月
1日至
12月
31日止為一個會計年度。
3.營業(yè)周期
正常營業(yè)周期，是指企業(yè)從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司營
業(yè)周期較短，以一年（
12個月）作為正常營業(yè)周期。
4.記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。企業(yè)合并
分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
�。�1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同
一控制下的企業(yè)合并。合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，均按照合并日被合并方在最終控制
方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或
發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，
調(diào)整留存收益。合并日為合并方實際取得對被合并方控制權(quán)的日期。
�。�2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合
并。本公司作為購買方，為取得被購買方控制權(quán)而付出的資產(chǎn)（包括購買日之前所持有的被購買方
的股權(quán)）、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債在購買日的公允價值之和，減去合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)
公允價值的差額，如為正數(shù)則確認(rèn)為商譽(yù)；如為負(fù)數(shù)，首先對取得的被購買方各項資產(chǎn)、負(fù)債及或
有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可
辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，計入當(dāng)期損益。付出資產(chǎn)的公允價值與其賬面價值的差額，計入當(dāng)期
財務(wù)報表附注第
3頁
財務(wù)報表附注
損益。本公司在購買日按公允價值確認(rèn)所取得的被購買方符合確認(rèn)條件的各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及
或有負(fù)債。購買日是指購買方實際取得對被購買方控制權(quán)的日期。
為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關(guān)費用，于發(fā)生時
計入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費用，沖減權(quán)益。
6.合并財務(wù)報表的編制方法
(1)合并范圍
本公司合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司均納入合并財務(wù)報表。
(2)
合并程序
本公司以自身和各子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財務(wù)報表。本公司
編制合并財務(wù)報表，將整個企業(yè)集團(tuán)視為一個會計主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的確認(rèn)、計量和列
報要求，按照統(tǒng)一的會計政策，反映本企業(yè)集團(tuán)整體財務(wù)狀況、經(jīng)營和現(xiàn)金流量。
所有納入合并財務(wù)報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公
司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按本公司的會計政策、
會計期間進(jìn)行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允
價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整。對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負(fù)債（包
括最終控制方收購該子公司而形成的商譽(yù)）在最終控制方財務(wù)報表中的賬面價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報
表進(jìn)行調(diào)整。
子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表
中所有者權(quán)益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數(shù)股
東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少
數(shù)股東權(quán)益。
1）增加子公司或業(yè)務(wù)
在報告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；
將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業(yè)務(wù)合
并當(dāng)期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時對比較報表的相關(guān)項目進(jìn)行調(diào)整，視
因追加投資等原因能夠?qū)ν?a href="http://www.aerocelchina.net" title="http://www.aerocelchina.net" target="_blank" class="sitelink">控制下的被投資方實施控制的，視同參與合并的各方在最終控制
方開始控制時即以目前的狀態(tài)存在進(jìn)行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在取得
原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他
綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。
財務(wù)報表附注第
4頁
在報告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初
數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)
自購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭?a href="http://www.aerocelchina.net" title="http://www.aerocelchina.net" target="_blank" class="sitelink">控制下的被投資方實施控制的，對于購買日之前持有的被購買
方的股權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購買日的公允價值進(jìn)行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計
入當(dāng)期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損
益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動的，與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有
者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變
動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
2）處置子公司或業(yè)務(wù)
�、僖话闾幚�方法
在報告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費用、利潤
納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因了對被投資方控制權(quán)時，對于處置后的剩余股權(quán)投資，本
公司按照其在控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之
和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額與商
譽(yù)之和的差額，計入控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益或除
凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動，在控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，
由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
�、诜植教幹米庸�
通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至控制權(quán)的，處置對子公司股權(quán)投資的各項交
易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交
易進(jìn)行會計處理：
�、。@些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
�、ⅲ@些交易整體才能達(dá)成一項完整的商業(yè)結(jié)果；
�、＃豁椊灰椎陌l(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
�、ぃ豁椊灰讍为毧词遣�經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟(jì)的。
處置對子公司股權(quán)投資直至控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，本公司將各項交易作為
一項處置子公司并控制權(quán)的交易進(jìn)行會計處理；但是，在控制權(quán)之前每一次處置價款與處
置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認(rèn)為其他綜合收益，在控
財務(wù)報表附注第
5頁
制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入控制權(quán)當(dāng)期的損益。
處置對子公司股權(quán)投資直至控制權(quán)的各項交易不屬于一攬子交易的，在控制權(quán)之前，
按不控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進(jìn)行會計處理；在控制權(quán)
時，按處置子公司一般處理方法進(jìn)行會計處理。
3）購買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自購買
日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股
本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
4）不控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資
在不控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期
股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資
產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
7.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時具
備期限短（從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小四個
條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。
8.外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
�。�1）外幣業(yè)務(wù)核算方法
本公司外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期近似匯率作為折算匯率將外幣金額折合民幣記賬。
該即期近似匯率指交易發(fā)生日當(dāng)月月初中國人民銀行公布的市場匯率中間價。
資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬
于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則
外，均計入當(dāng)期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，于資產(chǎn)負(fù)債表日采用交易發(fā)生日的即
期匯率折算。
（2）外幣財務(wù)報表的折算方法
公司對境外經(jīng)營的財務(wù)報表進(jìn)行折算時，遵循下列：
1)資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，
采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生
時的即期近似匯率折算；
2)利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期近似匯率折算。按
照上述方法折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項目下單獨列示。
財務(wù)報表附注第
6頁
9.金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
�。�1）金融工具的分類
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益
的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng)收款項；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
�。�2）金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
1)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）
作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費用計入當(dāng)期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價值變動計入當(dāng)期損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。
2)持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確
認(rèn)金額。
持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認(rèn)利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，
在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
3)應(yīng)收款項
公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場
上有報價的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作
為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。
收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。
4)可供出售金融資產(chǎn)
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）
和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計
入其他綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及
與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
財務(wù)報表附注第
7頁
處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計
入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入投資損益。
公司持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響（即在重大影響以下。
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